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Simulateurs interactifs pour comprendre la fiscalité des investissements en France
Tous les formulaires, cases et liens officiels pour déclarer vos revenus d'investissement
En tant qu'investisseur en France, vous devez remplir plusieurs formulaires fiscaux selon votre situation : courtier français ou étranger, plus-values, dividendes, comptes à l'étranger. Ce guide détaille chaque formulaire, chaque case et chaque lien officiel.
Revenus 2025 — déclaration 2026. Taux et tranches à jour.
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Répondez à quelques questions sur votre situation pour n'afficher que les formulaires et cases qui vous concernent.
Réception de dividendes (courtier étranger)
→ 2778-DIV
Déclaration annuelle de revenus
→ 2042, 2074, 2047, 2042-C, 3916
Les valeurs calculées sur un formulaire alimentent les cases d'un autre. Voici les flux principaux.
Plus-values → Déclaration principale
Déclaration des plus ou moins-values réalisées
Déclaration des revenus
Dividendes étrangers → Déclaration principale
Revenus encaissés à l'étranger
Déclaration principale / complémentaire
Prélèvements mensuels → Déclaration annuelle
Prélèvements sur dividendes étrangers (2778-DIV-SD)
Déclaration des revenus
Déclaration des revenus(Cerfa n° 10330)
Conseils
Les cases 3VG et 3VH sont sur le formulaire complémentaire 2042-C (pas le 2042 de base). Dans la déclaration en ligne, elles apparaissent dans le même flux.
Case 2DC : déclarez le montant BRUT des dividendes, sans déduire la retenue à la source étrangère. C'est le montant avant déduction, pas le montant net reçu.
La case 2OP (barème progressif) s'applique à TOUS vos revenus du capital de l'année. Impossible de choisir le PFU pour certains et le progressif pour d'autres.
Ce qui ne va PAS dans ce formulaire
La case 2FU (dividendes titres non cotés PEA) concerne uniquement les titres non cotés en PEA/PEA-PME, pas les dividendes d’actions cotées.
Les cases 3VG/3VH (plus-values et moins-values) sont sur le formulaire complémentaire 2042-C, pas sur le 2042 de base.
La case 3VT (gain retrait PEA avant 5 ans) est sur le formulaire 2042-C.
Déclaration des plus ou moins-values réalisées(Cerfa n° 11905)
Conseils
Lignes 903 et 904 : deux chemins mutuellement exclusifs. Ligne 903 = calcul personnel (courtier sans IFU, cadre 5). Ligne 904 = calcul du courtier (IFU). Ne remplissez pas les deux pour les mêmes titres.
Cadre 5 : une colonne par titre vendu. Si vous avez vendu 3 actions différentes, vous remplissez 3 colonnes.
Cadre 10 : moins-values des années antérieures (reportables 10 ans, les plus anciennes d'abord). Voir le formulaire 2074-CMV.
Revenus encaissés à l'étranger(Cerfa n° 11226)
Conseils
Ligne 201 : montant BRUT « sans déduction de l'impôt payé à l'étranger ». Si vos dividendes US bruts sont de 149,05 €, déclarez 149,05 € (pas le net après retenue).
Les valeurs de ce formulaire alimentent d'autres cases : ligne 201 → case 2DC (formulaire 2042), cadre 70 → case 8VL (formulaire 2042-C).
Déclaration complémentaire des revenus(Cerfa n° 11222)
Conseils
La case 8VL est alimentée par le cadre 70 du formulaire 2047. Le montant 8PL est le revenu net étranger correspondant.
Dans la déclaration en ligne sur impots.gouv.fr, les cases 3VG/3VH et 8VL apparaissent dans un flux unifié. Sur le formulaire papier, elles sont sur le feuillet complémentaire 2042-C.
Les déficits RCM antérieurs (cases 2AA à 2AR) ne sont déductibles que si vous optez pour le barème progressif (case 2OP).
Ce qui ne va PAS dans ce formulaire
La case 2CK (PFNL déjà versé) est sur le formulaire de base 2042, pas sur le 2042-C.
Déclaration de comptes à l'étranger
Conseils
Amende de 1 500 € par compte non déclaré. Même si le compte est vide ou inactif, il doit être déclaré.
Trade Republic a migré vers des IBAN français en 2025. Si vous aviez un IBAN allemand, déclarez la fermeture du compte DE l'année de la migration.
Le formulaire 3916 doit être déposé même si le compte n'a été ouvert qu'une partie de l'année, y compris les comptes clôturés en cours d'année.
Cochez la case 8UU sur le 2042-C pour signaler vos comptes étrangers. Cela déclenche la demande du formulaire 3916-bis.
| Courtier | Pays | 3916 requis ? |
|---|---|---|
| Trade Republic (DE IBAN) | DE | Oui |
| Trade Republic (FR IBAN, depuis 2025) Déclarez la fermeture de l'ancien compte DE pour l'année de migration | FR | Non |
| Interactive Brokers | IE/HU | Oui |
| DEGIRO | NL | Oui |
| Revolut | LT | Oui |
| eToro | CY | Oui |
| Boursobank | FR | Non |
Prélèvements sur dividendes étrangers (2778-DIV-SD)(Cerfa n° 12568*14)
Conseils
Délai : dans les 15 premiers jours du mois suivant l'encaissement du dividende.
À déposer auprès de votre SIE (Service des Impôts des Entreprises), PAS le SIP (Service des Impôts des Particuliers).
Exemption du PFNL (12,8 %) si votre RFR (N-2) est inférieur à 50 000 € (personne seule) ou 75 000 € (couple). Les prélèvements sociaux (18,6 %) restent dus. Attestation sur l'honneur à envoyer au SIE avant le 30 novembre de l'année précédente.
Report annuel : ΣIK → case 2DC (dividendes), ΣIL → case 2CK (crédit PFNL). Pour éviter la double imposition aux PS : ΣIK → case 2CG si vous restez au PFU, ou case 2BH si vous optez pour le barème progressif (case 2OP cochée). Au PFU, pas de CSG déductible ; au barème, 6,8 % de CSG est déductible.
Méthode obligatoire de calcul du coût de revient en France
La France impose le Prix Moyen Pondéré (PMP) pour calculer le coût de revient des cessions de valeurs mobilières sur CTO (article 150-0 D, 3 CGI). Le PMP est un coût moyen unique recalculé après chaque achat. Ce n'est PAS le FIFO.
Après chaque achat
PMP = (coût_total + qté_achat × prix + frais) / (actions_détenues + qté_achat)
Lors d'une vente
Gain = (qté_vente × prix_vente − frais) − (qté_vente × PMP)
PMP ≠ FIFO
Le PEPS (FIFO) est utilisé en France uniquement pour déterminer la durée de détention (abattement pour durée de détention sous barème progressif, pour les acquisitions avant 2018). Il ne détermine PAS le coût de revient. Dire « la France impose le FIFO » est une simplification incorrecte.
Qui le dépose ? Quelles conséquences pour vous ?
L'IFU est le relevé annuel que les courtiers français agréés envoient directement à la DGFiP. Il pré-remplit votre déclaration en ligne avec les dividendes, plus-values et prélèvements. Si votre courtier ne dépose pas d'IFU, vous devez tout calculer vous-même.
| Courtier | Dépose l'IFU ? | Conséquence |
|---|---|---|
| Boursobank | Oui | Gains pré-remplis en 3VG/3VH. Formulaire 2074 dispensé. |
| Fortuneo | Oui | Gains pré-remplis en 3VG/3VH. Formulaire 2074 dispensé. |
| Bourse Direct | Oui | Gains pré-remplis en 3VG/3VH. Formulaire 2074 dispensé. |
| Trade Republic (FR IBAN) | Oui | Gains pré-remplis en 3VG/3VH. Formulaire 2074 dispensé. |
| Trade Republic (DE IBAN) | Non | Vous devez calculer vos plus-values vous-même. Formulaire 2074 obligatoire. |
| Interactive Brokers | Non | Vous devez calculer vos plus-values vous-même. Formulaire 2074 obligatoire. |
| DEGIRO | Non | Vous devez calculer vos plus-values vous-même. Formulaire 2074 obligatoire. |
⚠️ Trade Republic a obtenu une licence bancaire française et des IBAN FR en 2025, mais ne dépose PAS d'IFU auprès de la DGFiP pour l'instant. Vérifiez chaque année.
Ce guide est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal. Les taux et formulaires sont ceux en vigueur pour les revenus 2025 (déclaration 2026). Consultez un professionnel ou vérifiez sur impots.gouv.fr pour votre situation personnelle.